Flujo de caja

El movimiento de dinero que entra y sale del negocio en un período determinado. No es lo mismo que el beneficio: puedes tener ventas altas pero flujo de caja negativo si los clientes pagan a 30 días y tú pagas a proveedores a 15. Se calcula como: Entradas (ventas, préstamos) - Salidas (COGS, gastos, inversiones).

En diciembre vendimos $50,000, pero solo cobramos $20,000 porque el 60% de los clientes pagó con tarjeta y Amazon retuvo el pago por 14 días. Mientras tanto, pagamos $35,000 a proveedores y $8,000 en publicidad. El flujo de caja neto fue -$3,000, aunque el margen bruto fue del 42%.